Как рассчитываются налоги на вклады в России
Что такое налог на вклады?
С 2021 года в России введен налог на доходы по вкладам. И резиденты, и нерезиденты обязаны уплачивать налог на часть дохода по всем вкладам и счетам, если он превышает определенный необлагаемый лимит, который рассчитывается на основе ключевой ставки Центрального банка России (ЦБ РФ).
Как рассчитывается налогооблагаемый доход по вкладам?
Налогооблагаемая база определяется как разница между вашим фактическим доходом по вкладу и необлагаемым лимитом. Если фактический доход превышает этот лимит, с превышающей части удерживается налог в размере 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн рублей).
Налогооблагаемый доход = Проценты по вкладу - Необлагаемый лимит
Где Необлагаемый лимит = Ключевая ставка ЦБ РФ * 1 000 000 руб. В 2024 году максимальная ключевая ставка ЦБ РФ составляет 19%, что дает необлагаемый лимит в размере 190000.00 руб.
Пример расчета налога на вклад за 2024 год
Допустим, у вас есть вклад с доходом 250 000 руб. за 2024 год. Рассчитаем налогооблагаемую базу и итоговый налог.
- Необлагаемый лимит = 1 000 000 * 19% = 190000.00 руб.
- Налогооблагаемый доход = 250 000 - 190000.00 = 0 руб.
- Налог = 0 * 13% = 0 руб.
Итоговая сумма налога: 0 руб.
Когда нужно уплатить налог за 2024 год?
Налог на доходы по вкладам за 2024 год необходимо уплатить до 1 декабря 2025 года. Банк автоматически рассчитает и удержит налог с превышающего лимит дохода, применяя ставку 13% для доходов до 5 млн рублей и 15% для доходов свыше 5 млн рублей.
- Если ваш доход по вкладу меньше необлагаемого лимита, налог не взимается.
- Налог для доходов до 5 млн рублей составляет 13%, а для доходов свыше 5 млн рублей — 15%.